Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) за последние годы стали одним из самых популярных инструментов для частных инвесторов в России. Это связано с их налоговыми льготами, простотой открытия и возможностью получить дополнительный доход за счёт государства. Однако с 2025 года вступили в силу изменения, которые коснулись налогообложения по ИИС. Эти нововведения затронули как новых инвесторов, так и тех, кто уже активно использует ИИС в своей стратегии. Давайте разберёмся, что именно изменилось и на что стоит обратить внимание.
Корректировка видов вычетов: акцент на долгосрочные вложения
На протяжении многих лет инвесторы могли выбирать между двумя видами налоговых вычетов по ИИС: вычетом на взносы (тип А) и вычетом на доход (тип Б). С 2025 года государство сделало акцент на стимулирование долгосрочных вложений, поэтому условия для получения вычета типа А стали жёстче. Теперь право на этот вычет предоставляется только в том случае, если деньги на счёте находились не менее трёх лет без вывода средств. Более того, размер максимального вычета теперь напрямую зависит от срока владения ИИС: чем дольше инвестор держит средства на счёте, тем больше сумма, с которой можно вернуть налог. Для вычета типа Б серьёзных изменений не произошло, но выросли требования к прозрачности операций.
Увеличение порога максимального взноса
Ранее ежегодный лимит взносов, с которых можно было получить вычет, составлял 1 миллион рублей, а льгота применялась только к 400 тысячам рублей для типа А. В 2025 году этот лимит скорректирован: теперь он составляет 1,2 миллиона рублей, а налоговый вычет может быть получен с суммы до 500 тысяч рублей. Это нововведение должно помочь инвесторам увеличить долю сбережений, направляемых на инвестиции, и повысить общий интерес к фондовому рынку. Важно отметить, что увеличение лимита особенно выгодно тем, кто системно инвестирует значительные суммы.
Новая налоговая ставка для доходов по ИИС
С 2025 года доходы, полученные по ИИС, стали облагаться налогом по единой ставке в размере 13%, но есть исключения. Если инвестор использует вычет типа Б и закрывает счёт по истечении минимального срока (трёх лет), налог на инвестиционный доход не взимается. Для тех, кто закрывает ИИС досрочно, сохраняется обязанность уплаты налога не только на инвестиционный доход, но и возврата ранее полученного вычета типа А. Это правило, впрочем, существовало и раньше, но теперь его начали более строго контролировать налоговые органы.
Расширение списка инструментов для инвестирования
Ранее по ИИС можно было покупать ограниченный набор финансовых инструментов: акции, облигации и некоторые производные ценные бумаги. В 2025 году этот перечень расширился: теперь допускается инвестирование через ИИС в корпоративные и государственные облигации более широкого круга, а также в фонды (ETF и БПИФы). Это делает ИИС ещё более универсальным инструментом и даёт инвесторам больше свободы при формировании портфеля.
Усиление контроля со стороны налоговых органов
С 2025 года налоговая служба получила доступ к большему объёму данных по операциям физических лиц с ИИС. Теперь контролируются не только факты внесения и вывода средств, но и структура портфеля, источники поступлений и движение внутри счёта. Цель нововведения — борьба с уклонением от уплаты налогов и пресечение схем, при которых ИИС используется не для инвестирования, а для обналичивания средств с минимальной налоговой нагрузкой. Для добросовестных инвесторов эти изменения не должны создавать проблем, но стоит внимательно следить за корректностью всех операций и отчётностью.
Что стоит учесть инвесторам в 2025 году
В свете изменений инвесторам стоит особенно внимательно подходить к выбору между вычетом типа А и типа Б. Для тех, кто планирует регулярно пополнять счёт и держать средства на нём как минимум три года, вычет типа А по-прежнему интересен и даже выгоднее за счёт увеличения лимита. Для тех, кто хочет инвестировать крупные суммы на длительный срок и не рассчитывает на ежегодные возвраты налога, остаётся привлекательным вычет типа Б, позволяющий полностью освободить доходы от налога.
Кроме того, стоит учесть расширение перечня доступных инструментов. Новые возможности позволяют формировать более сбалансированные портфели, комбинируя акции, облигации и фонды. Это снижает риски и повышает потенциальную доходность, особенно при долгосрочном подходе.
Наконец, необходимо быть готовым к более строгому контролю со стороны государства. Все движения по счёту должны быть прозрачными и обоснованными, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
Итоги
Изменения в налогообложении ИИС в 2025 году направлены на то, чтобы сделать инвестиции через этот инструмент более привлекательными для долгосрочных инвесторов и одновременно снизить возможности для злоупотреблений. Увеличение лимита вычета, расширение доступных инструментов и ужесточение контроля делают ИИС ещё более значимой частью финансовой стратегии россиян. Главное — внимательно изучить новые правила и выстроить инвестиционный план с учётом актуальных требований.